2020. 7. 29. 12:01ㆍAFPK_나올만한_핵심정리/1. 재무설계 개론
1. 가계수지상태 분석
소득 중 현재의 삶을 위해 지출하는 금액이 어느 정도인지 파악
가계자산의 재무건전성 + 재무성장성을 평가하는 가장 간단하고 유용한 방법
가계수지상태는 아래 가계수지지표를 이용하여 평가하며, 연령에 따라 가이드라인을 달리 적용해야 한다.
가계수지지표 = 총지출 / 총소득 ≤ 70% 권장
총지출 = 고정지출 + 변동지출
총소득 = 총유입 - 기타유입
2. 소비성향 분석
소비지출이 가처분소득에서 차지하는 비중
가계자산의 재무건전성을 평가하는 방법
평균소비성향 = 소비지출 / 가처분소득
가처분소득 = 총소득 - 비소비지출
| 소비지출 | 식료품비나 주거비 등 생활하기 위해 소요되는 상품과 서비스를 구입하는 비용 개인이나 가계가 복지향상을 위해 지출하는 비용 |
식료품/비주류음료, 주류/담배 의류/신발 주거/수도/광열, 가정용품/가사서비스 보건/교육, 음식/숙박 교통/통신, 오락/문화, 기타상품/서비스 아파트관리비 |
| 비소비지출 | 소비지출 이외의 지출로 소비를 목적으로 하지 않는 비용 개인이나 가계의 당장의 복지향상과 직접적으로 연결되지 않는 비용 |
세금 공적연금 부담액, 사회보험 이자비용 가구간이전지출, 비영리단체로 이전지출 경조비, 부모님 용돈, 기부금 |
*소비성향 분석에서는 지출을 고정/변동의 구분이 아니라 개인 재량에 의한 지출로 복지향상과 직접적으로 연결되는지의 여부에 따라 소비/비소비로 구분한다.
3. 비상예비자금 분석
월평균지출 대비 유동성자산이 차지하는 규모
가계자산의 재무건전성 + 재무성장성을 평가하는 방법
긴급자금 필요 시 단시간 내 현금화할 수 있는 용도에 적합해야 하며, 원금손실이 없는 현금성자산과 저축성자산으로 운용
긴급상황을 위해 유보해야 하기 때문에 차입금 또는 용도가 정해져 있는 항목은 제외해야 한다.
비상예비자금 = 유동성자산 / 월평균지출 ≥ 3~6배
유동성자산 = 현금성자산 + 저축성자산
월평균지출 = {(고정지출 + 변동지출) - 소득세} / 12개월
4. 부채적정성 분석
| 구분 | 현금흐름표 이용 | 자산부채상태표 이용 |
| 소비생활 부채상환액지표 재무건전성 |
총소득의 10% 이하 | - |
| 거주주택마련 부채상환액지표 재무건전성 |
총소득의 20% 이하 | - |
| 거주주택마련 부채부담지표 재무건전성 |
- | 총자산의 30% 이하 |
| 총부채 상환액지표 재무건전성 + 재무성장성 |
총소득의 30% 이하 | - |
| 총부채 상환부담지표 재무건전성 |
- | 총자산의 40% 이하 |
5. 위험대비상태 분석
위험을 관리하는 방법 중 위험이전의 대표적인 방법인 보험상품을 이용하여 대비하고 있는 정도를 평가
가계자산의 재무건전성 + 재무성장성을 평가하는 방법
저축성보험이 아닌 보장성보험에 납입하는 보험료만으로 평가
보장성보험준비지표 = 보장성보험료 / 총소득 ≥ 8~10%
총소득 = 총유입 - 기타유입
6. 저축 및 투자성향 분석
총저축성향분석과 금융투자성향분석으로 구성되며, 모두 가계자산의 재무성장성 평가
총저축성향분석
총소득 중 미래를 위해 어느 정도의 금액을 저축하고 투자하는지를 나타내는 것으로, 총저축성향지표 이용
총 소득의 30% 이상은 미래 재무목표 달성을 위해 저축하는 것이 최소 적정수준
총저축성향지표 = 저축 및 투자 / 총소득 ≥30%
총소득 = 총유입 - 기타유입
금융투자성향분석
현금흐름 측면에서 상대적으로 수익성이 높은 금융투자상품에 투자하는 정도
저축 및 투자금액의 최소 30%는 투자형 금융상품에 투입하는 것이 이상적
금융투자성향지표 = 금융투자 / 저축 및 투자 ≥ 30%
7. 금융자산 분석
현금이 필요한 상황에서 비교적 빠르게 필요자금을 준비할 수 있는 정도
부동산에 치중되어 있는 우리나라 가계의 자산구조를 개선하기 위해 중요하게 다루어져야 할 분석
지나치게 높은 실물자산의 비중은 재무목표를 달성하는 데 방해요소가 될 수 있음
금융자산비중지표 = 금융자산 / 총자산 ≥ 40%
금융자산 = 현금성자산 + 저축성자산 + 금융투자자산
8. 소득원 분석
개인 및 가계의 모든 재무활동을 가능하게 하는 원천인 "소득원"을 분석함으로써 미래의 재무상태를 가늠하는 것
여기서 소득원이란 현금의 유입항목으로 개인이나 가계가 벌어들인 모든 소득 및 현금유입을 포함함
- 근로자 : 급여, 상여금 등의 근로소득
- 자영업자 : 사업소득
- 은퇴자 : 연금소득(퇴직연금, 개인연금)
- 금융자산 : 이자/배당소득
- 거주주택 이외의 부동산 : 임대소득
- 사회보장급여/실업수당/공적연금 등 공적이전소득
- 공공기관 등에서 이전되는 공적이전소득
- 자녀나 친지 등으로부터 받는 사적이전소득
9. 재무상태에 대한 SWOT 분석
강점과 약점은 내부에서, 기회와 위협요인은 외부환경에서 찾는다.
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